Полмиллиона за труд подростка: кем работают самозанятые омичи и какие налоги платят

В Омской области ровно год действует экспериментальный налог на профессиональный доход. Платят его так называемые самозанятые граждане, которые ведут бизнес в одиночку. Максимальная налоговая ставка составляет 6%, а единственная отчетность для предпринимателя — электронные чеки об оплате его услуг. Но так ли этот специальный режим выгоден, как расписывает Федеральная налоговая служба? Кому он подойдет? Какие «плюшки» может получить самозанятый и в какие ловушки попасть? Эти и другие вопросы мы задали юристу, банкиру и самим предпринимателям.

Всем выйти из сумрака

По данным регионального управления ФНС России на 1 января 2021 года, самозанятыми стали 19 320 омичей — почти на 4 тысячи больше, чем прогнозировали в Минэкономики Омской области. Регистрировались больше, но 2136 человек платить налог на профессиональный доход передумали, а еще 4 снялись с учета из-за превышения лимита дохода 2,4 миллиона рублей в год (что не мешает им вернуться на спецрежим в этом году). Кроме того, в Омской области работают 836 самозанятых из других регионов — Новосибирской области, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, Алтайского края, Тюменской области и Ямало-Ненецкого автономного округа.

До регистрации 93% самозанятых не были предпринимателями, а 61% вообще не имели официальных доходов. Неплохой для начала результат легализации заработка, учитывая, что, по данным аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza за второй квартал 2020 года, в неформальном секторе занят каждый четвертый омич. Причем по сравнению с первым кварталом «неформалов» стало на 2,79% меньше.

Юрист, руководитель комитета по развитию института самозанятых в омском отделении «Опоры России» Айжан Азенова объясняет рост интереса к налогу на профессиональный доход ситуацией в экономике, которая ухудшилась из-за пандемии коронавируса. Плюсы в новом налоговом режиме нашли, как ни странно, работодатели. Они увидели в самозанятых возможность сэкономить на налогах и страховых взносах почти в полтора раза по сравнению со штатным персоналом. В случае с налогом на профессиональный доход платеж один, не превышает 6% и вносится самозанятым. Но у него не копится трудовой стаж для пенсии, нет отпускных и больничных.

— По сути, работодатель не нарушает закон, потому что он позволяет использовать такую схему при условии, что самозанятый сотрудник ранее не был с ним в договорных отношениях. Но работодатель нарушает с точки зрения морали, когда не защищает своего сотрудника, — отметила Айжан Азенова.

Самозанятых активно привлекают кол-центры, службы доставки и такси. В УФНС России по Омской области NGS55.RU рассказали, что при постановке на учет перевозку пассажиров или грузов как сферу деятельности выбрал почти каждый третий самозанятый (из тех, кто ее указал). В количественном выражении их не так много — 1208 человек. Примерно по 240 человек занимаются репетиторством, маркетингом, рекламой, строительством, продажей продукции собственного производства.

45% от общей суммы налога на профессиональный доход приходится всего на три сферы деятельности: IT (3,3 миллиона рублей), строительство (2 миллиона рублей), пассажирские перевозки (1,9 миллиона рублей). Информационными технологиями, например, занимается самый юный самозанятый в Омской области, которому на момент регистрации 24 ноября 2020 года было всего 15 лет. Менее чем за полтора месяца он заработал 451 тысячу рублей за верстку и администрирование сайтов и написание сценариев к игре и заплатил 27 тысяч рублей налога.

Молодые люди не старше 20 лет составляют 5,3% от общего количества самозанятых в Омской области, и работают они в основном именно в сфере IT-услуг, рассказали в налоговой. Омичи старше 65 лет, которых среди самозанятых 1,3%, чаще всего занимаются репетиторством и сдачей жилья. Например, 81-летний мужчина получил от арендатора 46 тысяч рублей и заплатил налог в размере 1,8 тысячи рублей. Если бы пенсионер сдавал квартиру как физлицо, налог был бы в три раза больше. Как самозанятый он зарегистрировался 12 января 2020 года.

Заманила простота

Фотограф Андрей Кутузов — один из первых самозанятых в Омской области. Он ждал, когда налоговый режим распространят на наш регион (первый год он действовал только в Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях), и зарегистрировался сразу, как это произошло, — 2 января.

— Заманила простота. У меня было много разных ЧП, ИП, ООО — длинный хвост по предпринимательству, в том числе есть и нехорошие моменты. Меня бесит заниматься бухгалтерией, плюс были сотрудники в налоговой, которые меня, мягко говоря, обманули, — рассказал он. — Чем нравится самозанятость? Перечисляют деньги на карту, автоматически в кабинете налоговой инспекции формируется чек, ты его скачиваешь, отправляешь заказчику — вот и вся твоя отчетность. Я уверен, что вообще весь бизнес должен так вестись.

Закон не запрещает работать по трудовому договору и одновременно платить налог на профессиональный доход. Андрею Кутузову, который оформлен на полставки в Минкульте Омской области, самозанятость позволяет показывать больший официальный доход, например, при оформлении шенгенской визы.

Обязанности заключать договор с заказчиком у самозанятых нет, но фотограф предпочитает подстраховаться сам и подстраховать клиентов: «Я сбрасываю договор перед оплатой даже физлицу. На берегу всё обговорили, на бумаге зафиксировали, только потом оплачиваем. В чеке номер договора я прописываю. Люди на это реагируют очень хорошо, потому что видят дополнительную гарантию».

Чувствуешь, что это уже серьезно

Дизайнер и иллюстратор Ирина Балашова окончательно ушла из офиса на фриланс. Сейчас зарубежные заказы — основной источник ее дохода. О том, что она самозанятая, клиенты и не подозревают — Ирина работает через посредника. Налог платит с общей суммы без вычета комиссий площадки, поэтому фактически ставка получается больше 4% (она применяется для доходов, полученных от физлиц). Мобильным приложением не пользуется. Прежде чем зафиксировать доход, нужно перевести доллары в рубли, удобнее это делать на компьютере через личный кабинет самозанятого, дополнительно используя Excel и калькулятор. Она надеется, что разработчики расширят функционал.

— Плюсы — низкий процент, простота внесения платежей, не нужно платить бухгалтеру и подавать декларацию. И мне даже нравится нажимать кнопку «выдать чек»: чувствуешь, что это уже серьезно, свой бизнес, — отметила Ирина Балашова. — Минусы — то, что государство, по сути, не дает самозанятым никаких бонусов за уплату налогов — ни пенсии, ни соцвыплат.

Белая зарплата — дорого для компании

Анатолий Поварцов (имя изменено по просьбе героя), который работает в IT-компании, в государственную пенсию не верит и предпочитает копить на старость сам. Самозанятость позволяет это делать, хотя, по сути, он остается наемным сотрудником. Перед заключением договора директор спросил, хочет Анатолий зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или самозанятый. Вопрос о приеме на работу по трудовому кодексу даже не стоял.

Это не совсем законно, но он считает, что все в выигрыше: компания экономит на налогах и обеспечивает ему более высокую зарплату. Кроме того, в прошлом году самозанятые получили от государства два налоговых бонуса — 10 тысяч рублей при регистрации и дополнительно 12 130 рублей в качестве поддержки в период пандемии.

— Мне нравится самозанятость. Это возможность законно платить небольшой налог с доходов. Но, думаю, со временем ставка станет больше. Будет жаль. С другой стороны, то, что есть сейчас, очевидно дорого для компании и в итоге для работника. Иногда выгоднее получать больше постоянно, а не в случае болезни, беременности и возмещения НДФЛ, — объяснил свою позицию Анатолий Поварцов.

В будущем он планирует сдавать квартиру и также платить с этих поступлений налог на профессиональный доход.

Не видел ни одного самозанятого

Государство уже приравняло плательщиков налога на профессиональный доход к малому бизнесу и гарантировало те же меры поддержки: имущественные, консультационные, образовательные, финансовые. Например, в январе 2021 года самозанятый впервые стал резидентом «Омского бизнес-инкубатора», а заявки на льготные кредиты в «МСП Банк» с июля 2020 года подали 48 плательщиков налога на профессиональный доход.

Региональный директор кредитной организации Александр Кирюхин отметил, что деньги на создание и развитие бизнеса самозанятым выдают без обеспечения и залога, всего по трем-четырем документам. Причем клиенту даже не нужно приходить в банк: «Я лично не видел ни одного самозанятого», — заявил он. Средняя сумма займа составляет 500 тысяч рублей. Кредиты под 6,25% пользуются спросом у курьеров, учителей, часовщиков, резчиков по дереву. Несмотря на скромные масштабы бизнеса и пандемию, просрочек у самозанятых нет. В других банках им доступны также кредитные карты и ипотека.

Но, по словам Айжан Азеновой, пока не все заказчики, особенно крупные, воспринимают самозанятых серьезно, хотя «они те же предприниматели, которые просто выбрали для себя более выгодную систему налогообложения». Если эти минусы вас не пугают, читайте в инструкции NGS55.RU, как стать самозанятым.